——2003年3月27日在山东省第十届人民代表大会第一次会议上       
新华网3月27日电

    3月27日下午山东省十届人大一次会议第二次全体会议在济南市山东会堂召开，会议由董凤基执行主席主持。山东省财政厅厅长张昭立做关于山东省年预算执行情况和年预算（草案）的报告，报告摘要如下：
    各位代表，我受省人民政府委托，向大会报告山东省2002年预算执行情况和2003年预算草案，请予审议，并请省政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
    一、2002年预算执行情况 　
    2002年，在中共山东省委的正确领导下，全省上下坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实中央和省委的各项决策，抓住机遇，深化改革，加快发展，国民经济保持了良好的发展势头。在此基础上，全省财政收支稳定增长，较好完成了省九届人大五次会议确定的预算任务。
    全省地方财政收入610.22亿元，完成预算的106.7％，按相同口径比上年增长25.27％(地方财政收入加上中央税收返还，扣除一次性收入及部分按规定纳入预算管理的行政性收费等专项收入后，经常性财政收入增长10.12％)。全省财政支出860.65亿元，完成预算的103.9％，比上年增长14.18％。当年地方财政收入，加上中央税收返还和专项补助及上年结转收入等389.5亿元，收入共计999.72亿元。当年财政支出，加上上解中央支出及结转下年支出等135.13亿元，支出共计995.78亿元。全省收入与支出相抵，累计净结余3.94亿元。
    省级地方财政收入95.72亿元，完成预算的107.8％，按相同口径比上年增长24.2％(经常性财政收入增长8.55％)。主要收入项目完成情况是：增值税(25％部分)22.37亿元，完成预算的111.8％；营业税17.87亿元，完成预算的121.6％；资源税4.10亿元，完成预算的89.2％，主要是石油资源税提高税率的政策未完全执行到位；企业所得税17.59亿元，完成预算的71.4％，主要是预算执行中按国务院规定，胜利油田等中石化成员企业所得税不再与地方共享，使省级所得税收入较年初预算明显减少；个人所得税完成8.68亿元，完成预算的104.6％；国有企业计划亏损补贴1.47亿元，完成预算的100％；专项收入2.85亿元，完成预算的109.5％；行政性收费收入l5.89亿元，完成预算的l38.2％，主要是根据国家规定，将一部分行政性收费纳入省级预算管理；其他各项收入7.84亿元，完成预算的200.1％，主要是一次性缴纳审计查补收入3.5亿元。
    省级财政支出154.37亿元，完成预算的l06.4％，增长11.33％。主要支出项目完成情况是：基本建设支出20.83亿元，完成预算的114.7％；企业挖潜改造资金8.60亿元，完成预算的137％，主要是按国家规定，继续对所得税超收较多的煤炭企业实行先征后返政策，该项支出增加较多；农业支出5.48亿元，完成预算的132.3％；科技支出4.08亿元，完成预算的98.9％，主要是年初预算中列省级支出的部分专款，改列省以下支出；文体广播卫生事业费8.71亿元，完成预算的105.7％；教育事业费20.81亿元，完成预算的100.5％；其他部门事业费27.38亿元，完成预算的106.5％；行政管理费4.76亿元，完成预算的l00.7％；公检法司支出9.20亿元，完成预算的119.1％；抚恤救济和社会保障补助支出9.27亿元，完成预算的127.1％；政策性补贴支出17.42亿元，完成预算的91.3％，主要是中央补助减少；行政事业单位离退休经费8.10亿元，完成预算的107.5％；专项支出1.52亿元，完成预算的179.6％，主要是排污费支出增加较多；其他各项支出8.21亿元，完成预算的108.4％。
    省级财政平衡情况是：当年地方财政收入95.72亿元，加上中央税收返还及补助、市上解收入和上年结转收入等154.44亿元，收入共计250.16亿元；当年支出154.37亿元，加上上解中央支出及结转下年支出等95.66亿元，支出共计250.03亿元。省级收入与支出相抵，累计净结余1300万元。 各位代表，过去的一年，许多减收因素给组织收入工作增加了较大难度，保支出、保平衡的压力加大，财政改革和财政管理任务艰巨。面对困难和压力，在各级党委的正确领导下，在人大、政协的积极监督、指导和支持下，全省上下坚持发展不放松，狠抓增收节支，预算执行总体情况良好。           
    (一)实现了财政收入稳定增长。
    各级认真贯彻国务院和省委、省政府关于增收节支的一系列指示精神，严格依法治税，改进征管方式，加强税收专项检查，清理欠税，堵塞漏洞，狠抓均衡入库。上半年，实现了时间过半，财政收入过半，各月财政收入增长基本保持在20％以上。财政实力的不断壮大，主要是经济发展加快，财税体制有效运行，各项改革顺利实施，以及税收征管加强的结果，是我省综合经济实力不断增强的反映。在去年增加的收入中，由于全面实行了农村税费改革试点，取消“三提五统”，农业税增收25.5亿元；按中央规定，将有关执法部门的行政性收费纳入预算管理，非税收入增收30.36亿元；随着第三产业快速发展，以及鼓励营业税增收措施的出台，营业税增收24.95亿元。仅此三项就增收80.8亿元，约占全部增收额的80％。与经济发展密切相关的增值税增长l0.91％，与全省经济增长基本相适应。如果剔除农业税、非税收入中的不可比增收因素，全省财政收入增长l5％左右。     (二)提高了重点支出的保障程度。一是全力保证工资发放。全省安排工资性转移支付资金12.88亿元，其中省级11.3亿元，并实行了保工资发放与奖励挂钩的“一保一挂’’政策，进一步增强了基层保工资、保运转的能力。二是支持社会保障和就业工作。全省财政抚恤救济和社会保障补助支出51.21亿元，同比增长16.73％，其中，用于“两个确保”和最低生活保障支出达14.46亿元。省财政安排7800万元，用于省属企业下岗职工基本生活和再就业工作。省级还调剂养老保险基金4.07亿元，帮助各地缓解企业离退休人员养老金和离休干部“两费”支付压力。三是加大扶贫帮困力度。省财政安排专项救灾款3500万元，农业税减免补助5000万元，争取中央补助9400万元，全省共落实税前社会减免款5.67亿元，灾歉减免3.53亿元，保障困难群众的基本生活需要，维护了社会稳定。四是支持重点事业发展。全省财政对农业、科技、教育的投入，分别比上年增长16.5％、18.19％和18.17％，均达到了法定要求。另外，去年新增收入也主要用于工资、社会保障以及涉及全省改革、发展和稳定的一些重点问题。
    (三)有力地支持了全省经济发展。按照全省经济发展战略，各级紧紧围绕“三个亮点”，大力促进经济增长。全年利用国债资金28.06亿元，进一步加强了重点项目建设。省财政安排专项资金7400万元，争取中央资金3.2亿元，通过贴息、补助、奖励等方式，支持企业扩大出口和开拓国际国内市场。省财政预算内安排科技支出4.08亿元，比上年增长10.4％，进一步加大对高新技术产业化的支持力度。改进生产性支出管理方法，以公开招标等形式，充分发挥支农、科技以及企业挖潜改造等专项资金的使用效益。优化经济发展环境，清理取消了98项行政事业性收费项目，并制定了鼓励高新技术、外经外贸、民营经济发展的一系列财税政策措施。根据所得税分享改革后的新形势，及时调整财源建设思路，进一步明确工作重点和方向。积极探索加强国有资产管理的新途径，以大集团和现有投资运营机构为依托，对全省56家大型国有企业实施了授权经营，支持国有企业不断深化改革。这些努力，推动了全省改革开放和经济发展，进一步壮大了财政增收的基础。 
    (四)进一步促进了依法理财。通过加快财政改革、严格依法监督，进一步规范财政分配，强化财政管理。在全省扎实稳妥地推进了农村税费改革试点，取消了乡统筹费、农村教育集资等专门面向农民征收的行政事业性收费和政府性基金，停征了屠宰税，并分三年逐步取消农民“两工”，调整了农业税和农业特产税政策。通过改革，减轻了农民负担，规范了农村税费制度，乡村两级组织运转基本正常，农村各项事业发展得到保障。积极实施所得税、营业税收入分享改革，进一步完善了省对下的财政体制。以预算制度改革为核心，全面推进财政管理制度创新，部门预算改革的范围继续扩大，相关制度进一步健全，预算编制和执行水平有了新的提高。财政资金集中支付的范围由工资扩大到政府采购资金，全省政府采购数额达到54亿元。加强财政监督，严格收费、基金等收缴、使用和管理，促进了“收支两条线”管理制度的完善和落实。开展财政收入质量检查、财政投资评审，以及会计信息质量和社会中介机构执业质量的抽查等工作，查处了违反财经法纪行为。财政改革的逐步深化和财政管理监督的加强，规范了财经秩序，提高了财政资金使用效益，促进了依法理财水平的提高。
    各位代表，分析2002年预算执行情况，我们也清醒地看到，财政工作和预算执行中还存在一些矛盾和问题。一是经济发展中的结构性矛盾仍比较突出，整体经济素质和运行质量有待进一步提高，财政增长的基础还不够稳固。二是各级财政支出压力较大，地区间发展不够平衡，东西部财政实力差距明显，特别是基层财政仍比较困难，乡镇债务负担较重，一些地方该保的重点支出，还不能得到充分保障。三是尽管近几年我省财政收入持续增长，但人均财政支出水平仍然较低。财政收支结构不尽合理，支出调整难度较大，统筹预算内外资金能力较弱。四是一些财政管理法规、制度和政策还没有得到严格落实，偷逃税款、会计信息失真、财政资金被挤占挪用等问题时有发生。在预算执行中，一些地方存在支出结转数额过大问题，影响了财政支出效益的发挥。这些问题需要我们高度重视，在促进经济快速发展的基础上，通过深化财税改革，完善财经制度，健全财政职能，严格财政管理等措施，着力加以解决。
    二、2003年预算草案
    根据中央、全省经济工作会议精神和全省国民经济社会发展总体规划，综合分析经济形势变化对财政收支的影响，2003年全省预算安排和财政工作，要坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六大精神，认真落实积极的财政政策，加强财源建设，不断培植和壮大财源；严格依法管理，狠抓增收节支，保证财政收入稳定增长；深化财政改革，调整优化支出结构,加大对工资、社会保障等重点支出的保障力度，促进经济和社会事业持续健康发展。按照上述指导思想，本着“一要吃饭，二要建设”,量入为出，收支平衡，压一般，保重点的原则，初步编制了2003年财政预算草案。
    (一)全省及省级收支预算
    全省地方财政收入安排658.93亿元，按所得税分享比例调整后的新口径，同比增长12％，加上预计中央税收返还、专项补助和上年结转等收入408.26亿元，收入共计1067.19亿元；全省预算支出安排938.1l亿元，比去年增长9％，加上预计上解中央支出及结转下年等支出l29.08亿元，支出共计1067.19亿元。按现行财政体制计算，全省预算收支平衡。
    省级地方财政收入安排93.1亿元，同比增长7.87％。其中，增值税(25％部分)22.72亿元，增长1.58％；营业税20.05亿元，增长12.19％；资源税3.8亿元，下降7.38％，主要是2002年收入中有补缴以前年度的税款；企业所得税l4.53亿元，同比增长3.26％；个人所得税7.5亿元，同比增长7.9％；国有企业计划亏损补贴1.47亿元，与上年持平；专项收入2.78亿元，上年基本持平；行政性收费收入18.85亿元，增长18.64％，主要是公安等部门中省级批准设立的各项收费，从2003年起全部纳入预算管理；其他各项收入4.34亿元，与上年基本持平。
    省级财政支出安排166.15亿元(含预计中央专款)，增长7.63％。其中，基本建设支出22.9l亿元，增长9.97％；企业挖潜改造资金9.32亿元，增长8.3％；地质勘探费2.05亿元，增长13.23％；农业(含林业、水利、气象)支出5.83亿元，增长6.35％；科技支出4.28亿元，增长4.92％；工业交通流通部门事业费4.24亿元，增长5.43％；文体广播事业费3.83亿元，增长1.27％；医疗卫生支出5.04亿元，增长2.1 6％；教育支出21.6亿元，增长8.21％；其他部门事业费l9.82亿元，增长9.23％；行政管理费l0.38亿元，增长7.76％；公检法司支出9.99亿元，增长8.58％；抚恤和社会福利救济费1.24亿元，增长12.79％；社会保障补助支出7.34亿元，增长12.46％；政策性补贴支出17.95亿元，增长3.04％；专项支出1.13亿元，与上年基本持平；行政事业单位离退休支出9.03亿元，增长11.41％；其他各项支出7.17亿元，增长12.08％；预备费3亿元，比上年增加900万元。
    根据省级预算安排，当年收入93.1亿元，加上预计中央税收返还、市上解收入及上年结转收入等157.91亿元，收入共计251.0l亿元；当年支出166.15亿元，加上预计上解中央支出及结转下年支出等84.86亿元，支出共计251.0l亿元。省级收支相抵，预算是平衡的。 
    (二)集中财力保证重点支出       
    2003年，由于减收增支因素较多，省级财政收支矛盾仍然比较突出。省级预算安排，在保证省本级各项基本支出的基础上，要集中财力解决制约全省经济、社会发展的一些重点、难点问题，着力保证工资、社会保障以及农业、科技、教育等重点支出需要，努力提高财政的保障能力。重点用于以下几个方面：
    1、转移支付、预留工资等20.9亿元。安排一般转移支付14.3亿元，主要用于保工资发放、农村合作医疗试点和计划生育补助等，帮助缓解县乡财政困难；安排农村税费改革转移支付2亿元，弥补农村税费改革后县乡出现的收支缺口；预留工资性资金3亿元，用于兑现中央出台的增资政策；安排粮食风险基金1.6亿元，对财政较困难的粮食主产区进行配套补助。
    2、农业和水利建设4.57亿元。安排1.9亿元，用于农业综合开发和农业产业化体系建设；安排6000万元，用于农业水利基本建设和农牧良种产业化；安排4500万元，用于农业科技示范园建设、封山育林和绿化工程；安排2800万元，用于黄河三角洲世行贷款项目配套和人畜吃水；安排3400万元，用于海洋、渔业、水土保持、节水灌溉贴息和抢险救灾气象台建设等；安排1亿元，用于南水北调工程配套。另外，通过水利建设基金安排支出2.5亿元，专项用于水利设施建设，改善农业生产条件。       
    3、科教文卫和环保4.87亿元。安排1.2亿元，用于支持高等教育事业发展；安排1.22亿元，用于重点大学建设以及我省与清华大学、中国工程院合作等；安排3800万元，用于中小学危房改造，向贫困地区免费提供教科书和中小学生助学金补助；安排5500万元，用于重点实验室、中白科技园和信息化建设；安排3300万元，用于人才引进和科技奖励；安排1000万元，用于省图书馆网络二期工程、迎奥运及十运会经费补助；安排8352万元，用于卫生、计划生育事业发展；安排2500万元，用于城市污水及垃圾处理，提高环境质量和水资源利用效率。 
    4、高新技术、外经外贸和基础设施建设4.73亿元。安排6000万元，用于增加省企业信用担保公司资本金，支持高新技术产业发展；安排4000万元，用于外贸发展基金，鼓励扩大出口；安排2500万元，用于科技型中小企业技术创新和软件产业发展；安排2.58亿元，用于重点基本建设项目、国债转贷利息和城市建设补助等；安排9000万元，用于旅游资源开发和规划建设。
    5、社会保障和就业1.98亿元。安排1.68亿元，用于省属企业下岗职工基本生活和最低生活保障、支持就业和再就业等；安排3000万元，用于省属企业政策性关闭破产安置，支持产业结构调整。
    6、其他支出和预备费2.4亿元。安排1.02亿元，用于政法部门干警换装、改善办案条件等；安排7500万元，鼓励经济强县加快发展和扶持困难县；安排2260万元，用于人才培训、援藏等；安排1724万元，用于地震“十五”规划工程、抗震加固及人防工程建设；安排1380万元，用于关闭“五小”企业、海域勘界等。增加预备费900万元，使2003年省级总预备费规模达到3亿元。
    三、严格依法理财，努力增收节支，确保完成全年预算任务
    2003年，是全面贯彻党的十六大精神的第一年。做好今年的各项财政工作，对于促进全省国民经济和社会事业发展，全面建设小康社会，具有重要意义。我们要以“三个代表”重要思想为指导，始终坚持以经济建设为中心，积极培植财源，大力增收节支，强化财政管理，深化财政改革，进一步推进依法理财，确保圆满完成各项财政工作任务。 
     (一)坚持以发展为第一要务，不断培植和壮大财源。突出发展主题，把加强财源建设，促进经济结构调整，培植新的经济增长点，作为一项重要任务，紧紧围绕全省经济发展战略，充分发挥市场机制作用，运用市场化手段，努力把“蛋糕”做大。调动和利用各种社会资源，拓宽财源建设资金渠道，实现财政资金与银行资金、产业资本与金融资本、国有资本与民间资本、内资与外资的有机结合，建立和完善新的财源建设投融资机制。充分发挥我省的国有资产优势，盘活国有资产，搞好资本运营，优化国有经济结构，增强经济发展活力。进一步完善促进县级收入上台阶、建设经济强县、增强欠发达县自我发展能力等财政扶持政策，把县域经济做大做强，夯实财政经济发展基础。进一步完善县乡财政体制，更加有效地调动基层积极性，为县域经济的发展，创造更为有利的政策环境。 
    (二)依法加强收入征管，进一步增强政府调控能力。严格依法治税，依率计征，切实把经济发展成果反映到财政收入上来。强化税收的法制观念，通过打击假冒伪劣商品、惩处各种偷逃骗税行为，以及清缴欠税、清理不规范的税收优惠政策等措施，规范税收秩序，努力减少税收收入流失。加快财税管理信息化建设，改进税收征管方式，积极推行税控机、有奖发票等措施，不断提高税收征管质量和水平。加大对重点行业特别是高收入者的税源监控力度，在调节收入分配的同时，增加税收收入。强化非税收入管理，特别是对土地经营收入、企业国有资产经营收益、行政事业单位资产变现收入、城市经营收入、海域及矿产资源使用收入等，进一步规范管理，该纳入预算的，要全部纳入，暂时不能纳入的，也要实行“收支两条线，，管理。结合部门预算改革，实行预算内外资金统筹安排，增强政府调控能力。
    (三)进一步调整支出结构，确保重点支出需要。牢记“两个务必，坚持艰苦奋斗、厉行节约，勤俭办一切事业，严格控制和压减一般性支出，大力压缩会议、招待、差旅、出国考察、庆典、办节、参观等费用。今年除工资、社会保障和法律、政策规定必保的支出外，其他方面的支出都要实行零增长。集中资金保证重点支出需要，着力解决涉及全局的重点问题。按照政府转变职能的要求，进一步清理财政供给范围，能通过市场机制解决的事项，财政资金要坚决退出。逐步压减对各类社团组织，如学会、协会、研究会，以及经营服务单位，如宾馆、培训中心等的支出，规范支出管理。坚决取消对一切“政绩工程”、“形象工程’’的财力支持，严格控制新开工城市广场、标志性建筑物、行政办公楼等非生产性工程。积极挖掘政府机关、事业单位在资产、设备等方面的节支潜力，努力降低行政运行成本，进一步提高财政资金的使用效益。 
    (四)继续深化财政改革，加快财政机制创新。按照发展市场经济的要求，进一步深化财政改革，逐步构建财政运行的新机制。部门预算改革要扩大范围，规范内容，提高约束力。省级单位今年全部实行部门预算，提交本次省人代会审议的部门预算由去年的4个增加到8个。凡是实行部门预算的单位，要按规定将预算外收支纳入预算管理，逐步实行综合预算。制定科学合理的人员支出定额和公用支出定额，严格按定额编制预算，打破“基数”观念。根据经济和社会发展计划，逐步建立并完善项目库建设，实行滚动预算。加快国库管理制度改革，进一步扩大直接支付试点。在工资支出、政府采购资金全部实行国库集中支付的基础上，专项支出也要扩大集中支付范围。积极实施《政府采购法》，编制政府采购预算，建立相应的配套制度体系，规范政府采购行为。深化“收支两条线”改革，完善“票款分离”、收支脱钩办法，加大监督管理力度，切实把“收支两条线”管理的各项规定落实到位。进一步搞好农村税费改革，完善各项政策措施，加快推进各项配套改革，确保农民负担不反弹，保证农村经济和事业健康发展。
    (五)加强财政监督管理，进一步规范财政财务行为。要把加强监督管理，严格执行各项财经法规和管理制度，作为增收节支，规范财经秩序的重要措施。认真贯彻《预算法》，强化预算管理，规范预算执行，预算一经批准，一律不再追加，切实维护预算的严肃性和统一性。全面落实会计信息质量抽查制度，加大财务会计执法力度，坚决打击会计作假、中介机构造假等违法违规行为，维护诚信、守法的市场经济秩序。严格规范财政收支行为，狠抓预算收入征管质量的监督检查，既不允许有税不收，也不允许收“过头税”，确保预算收入的真实、完整。加强对各项财政资金，特别是国债资金、工资及社会保障支出、法定支出等的监督检查，有效遏制财政资金使用过程中挤占、挪用和损失浪费等问题。财税部门要带头严格执行财经法纪，认真接受各级人大和社会监督，进一步完善内部管理制度和工作制衡机制，真正把依法理财贯穿于财税工作的各环节。进一步加强财税干部队伍建设，牢固树立执政为民思想，精打细算，科学理财，不断提高依法行政水平。
    各位代表，新的一年，财政工作肩负着重要任务。我们要在中共山东省委的正确领导下，开拓创新，扎实工作，以与时俱进的思想观念和奋发有为的精神状态，圆满完成全年预算任务，为建设“大而强、富而美”的社会主义新山东做出更大贡献。

（稿件来源：新华网山东频道） 　作者:责任编辑：庞黎黎